Học tập và làm việc trong lĩnh vực Thanh toán quốc tế, hẳn bạn đã không dưới một lần nghe đến từ chuyên ngành L/C, hay Letter of Credit (Thư tín dụng). Bạn đã thực sự hiểu thế nào là thư tín dụng, các loại Thư tín dụng cũng như ưu nhược điểm của nó? Vậy letter of credit là gì? Bạn đừng bỏ lỡ bài viết này nhé.
Khái niệm L/C (Letter of Credit – Thư tín dụng)
Thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) lá thư đô ngân hàng phát hành, theo yêu cầu của người nhập khẩu; cam kết với người bán về việc thanh toán một khoản tiền nhất định; trong một khoảng thời gian nhất định, nếu người bán xuất trình được một bộ chứng từ hợp lệ, đúng theo quy định trong LC.
Có thể hiểu, L/C là thư cam kết của Ngân hàng về việc trả tiền người xuất khẩu. Các đối tác ký kết hợp đồng thường có trụ sở ở những quốc gia khác nhau nên giữa các bên vẫn tồn tại sự thiếu tin tưởng lẫn nhau; phương thức tín dụng chứng từ giúp 2 bên yên tâm về quyền lợi của mình.
Thông qua hình thức này, người nhập khẩu áp dụng những chuẩn mực thanh toán quốc tế (hiện hành là: UCP 600 – Các quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ do Phòng thương mại quốc tế phát hành).
Thư tín dụng trong nhập khẩu LC là gì?
Thư tín dụng hay tín dụng thư – Letter of Credit (viết tắt là LC hoặc L/C) do các ngân hàng đại diện của người nhập khẩu (bên mua) lập ra theo các yêu cầu của người nhập khẩu để cam kết họ sẽ trả một số tiền theo quy định cho phía người xuất khẩu tại một thời điểm cụ thể, nếu phía người xuất khẩu xuất trình một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với mọi điều khoản được nêu trong thư tín dụng đó.
Khi nhận được thư tín dụng, chúng ta phải kiểm tra thật kỹ các nội dung các điều khoản của L/C; thậm chí ngay cả từng câu chữ, lỗi chính tả, con số, ngày tháng, … Vì sau này khi giao hàng và lập bộ chứng từ về hàng hóa để yêu cầu khách hàng thanh toán thì phải theo Thư tín dụng, chứ không theo Hợp đồng.
Các loại Letter of Credit (L/C)
Dưới đây là một số loại Thư tín dụng phổ biến hiện nay:
- Thư tín dụng có thể hủy bỏ (Revocable L/C)
- Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C)
- Thư tín dụng có xác nhận (Confirmed L/C)
- Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C)
- Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C)
- Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit)
- Thư tín dụng dự phòng (Standby Letter of Credit)
- Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)
- Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red Clause L/C)
Phân loại Thư tín dụng (L/C)
- Tên và địa chỉ các bên liên quan: người yêu cầu mở L/C, người hưởng lợi, các ngân hàng…
- Số tiền, loại tiền
- Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, và thời hạn giao hàng
- Điều khoản giao hàng: điều kiện cơ sở giao hàng, nơi giao hàng…
- Nội dung về hàng hóa: tên, số lượng, trọng lượng, bao bì…
- Những chứng từ người hưởng lợi phải xuất trình: hối phiếu, hóa đơn thương mại, vận đơn, chứng từ bảo hiểm, chứng nhận xuất xứ…
- Cam kết của ngân hàng mở thư tín dụng
- Những nội dung khác
Ưu, nhược điểm của phương thức thanh toán bằng LC
Ưu điểm của LC
- Với người bán: Ngân hàng sẽ thanh toán đúng theo như trong thư tín dụng dù phía người mua có trả tiền hay không. Hạn chế về việc chậm trễ trong chuyển chứng từ
- Với người mua: Người mua trả tiền khi đã nhận được hàng. Phía người nhập khẩu phải thực hiện đúng, đầy đủ mọi quy định trong LC để được thanh toán tiền, nếu không người bán sẽ không nhận được tiền
- Với ngân hàng: Thu phí dịch vụ (Phí mở LC, chuyển tiền, phí chỉnh sửa LC,..) và Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế.
Nhược điểm của LC
- Với người bán
Nếu không xuất trình được bộ chứng từ theo quy định trong quá trình thanh toán LC sẽ không được thanh toán tiền hàng.
- Với người mua
Trong trường hợp cá doanh nghiệp xuất khẩu trình bộ chứng từ hợp lệ thì ngân hàng Mở sẽ thanh toán tiền mà không cần kiểm tra xem hàng hóa thực tế có được chuyển giao đúng theo LC hay không (có nhiều trường hợp hàng hóa còn không được giao) bởi vì thư tín dụng hoạt động dựa vào bộ chứng từ và độc lập với hợp đồng mua bán.
Tham khảo thêm
- Chỉ số Nasdaq là gì? Tất tần tật những điều cần biết về Nasdaq
- Sở tư pháp là gì ? Khái niệm tư pháp được hiểu như thế nào ?
Lời kết:
Việc lựa chọn phương thức letter of credit là gì trong hoạt động thanh toán quốc tế cũng là một vấn đề hết sức quan trọng đối với những người kinh doanh, đặc biệt là kinh doanh quốc tế. Hiện nay, các Ngân hàng thương mại Việt Nam thực hiện hầu hết các hình thức thanh toán phổ biến. Tuy nhiên, xuất phát từ thực tế khách quan cũng như ưu nhược điểm của từng phương thức mà phương thức thanh toán theo tín dụng chứng từ hiện là phương thức thanh toán phổ biến tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam. Ngoài ra Xuyenvietmedia còn cung cấp nhiều dịch vụ khác như: dịch vụ viết bài seo, dịch vụ quản trị web, dịch vụ thiết kế web, dịch vụ mua bán web, dịch vụ backlink, seo tổng thể…
